Πόσα πρέπει να πληρώσετε για έναν μισθωτό και πώς να μειώσετε αυτά τα κόστη

2024 Συγγραφέας: Malcolm Clapton | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 03:52

Για κάθε εργαζόμενο πλήρους απασχόλησης ξοδεύονται σχεδόν διπλάσια χρήματα από το ποσό που λαμβάνει στα χέρια του.

Ας υπολογίσουμε πόσο πραγματικά θα κοστίσει στην εταιρεία σας ο έμπορος προσωπικού Ivanova I. I. και πώς να μειώσετε νομικά αυτά τα κόστη.

Θα πρέπει να φροντίσετε όχι μόνο τους μισθούς, τα μπόνους, τις διακοπές και τις αναρρωτικές άδειες, αλλά και μια σειρά από άμεσες και έμμεσες δαπάνες προσωπικού.

Άμεσο κόστος

Φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων (PIT) - 13%

Το όνομα του φόρου μπορεί να είναι παραπλανητικό: φαίνεται ότι την ευθύνη για την καταβολή του φέρει ο ιδιώτης, δηλαδή ο εργαζόμενος. Αλλά δεν είναι τόσο απλό, γιατί στη Ρωσία υπάρχει κάτι όπως φορολογικός πράκτορας - αυτό συμβαίνει όταν ο ίδιος ο εργοδότης είναι το ίδιο το υποκείμενο που πρέπει να μεταφέρει τον φόρο στον προϋπολογισμό. Αυτό γίνεται για να ελαχιστοποιηθούν οι επαφές μεταξύ του κράτους και πολλών πολιτών.

Τι σημαίνει αυτό για τον εργοδότη; Παρά το γεγονός ότι τυπικά αυτός ο φόρος πληρώνεται από τον εργαζόμενο, δεν αντιλαμβάνεται αυτά τα χρήματα ως αυτά που πραγματικά κερδίζει. Αυτός είναι ο λόγος για μια τόσο συχνή ερώτηση σε συνεντεύξεις όπως "Είναι διαθέσιμο αυτό το ποσό ή όχι;"

Έτσι, εάν η έμπορος Ivanova I. I. λάβει 60.000 ρούβλια στα χέρια της, τότε πρέπει να βάλετε 13% περισσότερο στο ταμείο μισθών της.

Προς πίστωση - 60.000 / 0, 87 = 68 965, 52 ρούβλια.

Φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων - 8 965, 52 ρούβλια.

Στο χέρι - 60.000 ρούβλια.

Ασφάλιστρα για τους εργαζόμενους

Κάθε εργοδότης υποχρεούται επίσης να καταβάλλει ασφάλιστρα για μισθωτούς που είναι εγγεγραμμένοι με σύμβαση εργασίας ή αστική σύμβαση. Και αν ο εργαζόμενος πληρώσει τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων, τότε όλα τα ασφάλιστρα πέφτουν στους ώμους του εργοδότη: δηλαδή, ο εργαζόμενος δεν γνωρίζει καν για αυτό το μέρος του κόστους σας για αυτόν.

• Για την υποχρεωτική συνταξιοδοτική ασφάλιση - 22%. Μειώνεται στο 10% εάν το συνολικό ποσό των πληρωμών σε έναν εργαζόμενο κατά τη διάρκεια του έτους υπερβαίνει το όριο. Το 2019, αυτό το ποσό είναι 1.150.000 ρούβλια.
• Για την υποχρεωτική ιατρική ασφάλιση (MHIF) - 5,1%. Δεδομένα καθ' όλη τη διάρκεια του έτους.
• Στο Ταμείο Κοινωνικών Ασφαλίσεων (FSS) - 2,9% (εξαιρουμένων των εισφορών από ατυχήματα). Μόλις οι πληρωμές υπερβούν τα 865.000 ρούβλια το τρέχον έτος, δεν χρειάζεται να κάνετε συνεισφορές στο FSS.
• Τα ασφάλιστρα "για τραυματισμούς" στο FSS - από 0,2% σε 8,5%. Πληρώνονται μόνο για εργαζόμενους που είναι εγγεγραμμένοι με σύμβαση εργασίας. Το ποσό της πληρωμής εξαρτάται από την κατηγορία επαγγελματικού κινδύνου.

Τι συμβαίνει με το κόστος ενός εμπόρου I. I. Ivanova; Λαμβάνει 60.000 ρούβλια στο χέρι, αλλά τα ασφάλιστρα πρέπει να πληρωθούν από τον επίσημο μισθό, ο οποίος είναι 68.965,52 ρούβλια. Επομένως, πρέπει να προϋπολογίσουμε περισσότερες συνεισφορές:

• στο Ταμείο Συντάξεων 22% από 68.965,52 ρούβλια - 15.172,41 ρούβλια.
• στο Ταμείο Ασφάλισης Υγείας 5,1% από 68.965,52 ρούβλια - 3.517,24 ρούβλια.
• στο Ταμείο Κοινωνικών Ασφαλίσεων 2, 9% από 68.965, 52 ρούβλια - 2.000 ρούβλια.
• στο FSS "για τραυματισμούς" (εάν ο έμπορος εργάζεται στο εμπόριο) 0,2% από 68.965, 52 ρούβλια - 137, 93 ρούβλια.

Συνολικά, δεσμευόμαστε για εισφορές 20 827,59 ρούβλια.

Η Ivanova I. I. λαμβάνει 60.000 ρούβλια και έχουμε ήδη ξοδέψει σε αυτό στο στάδιο των άμεσων εξόδων 89 794, 10 ρούβλια.

Εμμεσα έξοδα

Σε αυτό το στάδιο, κάθε εργοδότης επενδύει διαφορετικά, επομένως θα είναι δύσκολο να υπολογίσει κανείς το έμμεσο κόστος έστω και κατά προσέγγιση. Αλλά θα σας υπενθυμίσουμε ποιο μπορεί να είναι αυτό το κόστος.

ΧΩΡΟΣ ΕΡΓΑΣΙΑΣ

Ναι, δεν αρκεί να προσλάβεις έναν έμπορο Ivanov I. I. και να της πληρώσεις μισθό με όλους τους φόρους και τις εισφορές, πρέπει να την φυτέψεις κάπου αλλού και να της δώσεις εργαλεία εργασίας. Επομένως, εδώ μπορούμε με ασφάλεια να ορίσουμε τα ποσά για την ενοικίαση ενός γραφείου, την αγορά ενός υπολογιστή και λογισμικού για αυτό. Φυσικά, μην ξεχάσετε να προσθέσετε τέλη ρεύματος και internet. Ω ναι, επίσης αντικατάσταση δοχείων στον εκτυπωτή και αγορά ειδών γραφείου. Και ούτω καθεξής μέχρι να τελειώσει η φαντασία ή ο προϋπολογισμός σας.

Προσωπικό εξυπηρέτησης

Αυτοί είναι οι άνθρωποι που δεν παράγουν άμεσα κέρδη για την εταιρεία σας, αλλά που πρέπει να προσλάβετε. Κατά κανόνα, ο ελάχιστος αριθμός τέτοιων υπαλλήλων είναι ένας λογιστής και μια καθαρίστρια.

Μπισκότα και τσουρέκια

Εδώ περιλαμβάνουμε αυτό που μπορείτε να κάνετε υπό όρους χωρίς, αλλά αυτό που, με τον ένα ή τον άλλο τρόπο, υπάρχει σε κάθε εταιρεία. Περιλαμβάνουμε τα πάντα εδώ: από νερό σε ψυγείο γραφείου και ηλεκτρικό βραστήρα μέχρι εθελοντική ιατρική ασφάλιση και γυμναστική επί πληρωμή.

Ας προσπαθήσουμε να υπολογίσουμε τουλάχιστον κατά προσέγγιση τις ελάχιστες μηνιαίες δαπάνες για τη συντήρηση του χώρου εργασίας του έμπορου Ivanova I. I. Ας υποθέσουμε ότι είχατε ήδη μια καρέκλα, ένα τραπέζι και έναν υπολογιστή.

• Λογισμικό - 5.000 ρούβλια.
• Χαρτικά - 1.000 ρούβλια.
• Ενοικίαση γραφείου και κοινόχρηστου διαμερίσματος (μοιραζόμαστε το κόστος για όλους τους εργαζόμενους) - 5.000 ρούβλια.
• Προσωπικό σέρβις (μοιραζόμαστε το κόστος για όλους τους υπαλλήλους) - 2.000 ρούβλια.
• Νερό και τσάι - 300 ρούβλια.

Συνολικά προσθέτουμε άλλο 19% στο κόστος, ή 13 300 ρούβλια … Δηλαδή, ενώ η Ivanova I. I. λαμβάνει τα 60.000 ρούβλια της, εμείς ήδη προϋπολογίζουμε 103 094, 10 ρούβλια.

Πώς να μην πάει σπασμένα

Ας προσπαθήσουμε μαζί να βρούμε τρόπους νομικής μείωσης του κόστους προσωπικού.

μιΕάν δεν χρειάζεται να προσλάβετε υπαλλήλους, μην προσλάβετε

Δανειστείτε όλους τους μη βασικούς υπαλλήλους. Ας ανατεθεί σε εξωτερικούς συνεργάτες ο λογιστής και ο ίδιος έμπορος από το πρακτορείο. Τέτοιοι υπάλληλοι δεν χρειάζεται να κάθονται στο γραφείο, και αυτό είναι ήδη μια αξιοπρεπής εξοικονόμηση.

Μεταφέρουμε τη λειτουργία μάρκετινγκ στο πρακτορείο, πληρώνουμε 60.000 ρούβλια (όπως έλαβε η I. I. Ivanova) και εξοικονομούμε 517.129,20 ρούβλια ετησίως.

Χρησιμοποιήστε ένα απλοποιημένο φορολογικό σύστημα

Το STS "Income" θα σας επιτρέψει να μειώσετε τον φόρο σας στο ποσό των πληρωμών σε ταμεία. Δεδομένου ότι αυτό είναι δικαίωμά σας, όχι υποχρέωση, η εφορία δεν θα σας ενημερώσει για αυτήν την ευκαιρία. Η ειδοποίηση για τη μετάβαση στο απλουστευμένο φορολογικό σύστημα μπορεί να υποβληθεί στην εφορία κατά την εγγραφή της εταιρείας ή εντός 30 ημερών μετά. Οι ήδη εγγεγραμμένες εταιρείες μεταβαίνουν στο απλοποιημένο φορολογικό σύστημα μόνο από τις αρχές του επόμενου έτους, επομένως θα πρέπει να περιμένετε το 2020. Ένας επιχειρηματίας χωρίς υπαλλήλους, σε έναν επιτυχημένο συνδυασμό περιστάσεων, μπορεί να μην πληρώσει καθόλου φόρο και ένας μεμονωμένος επιχειρηματίας που έχει εργαζόμενους πλήρους απασχόλησης και μια LLC μπορεί να διαγράψει έως και το 50% του φόρου.

Ας υποθέσουμε ότι χρησιμοποιείτε ένα απλοποιημένο φορολογικό σύστημα. Για το τελευταίο τρίμηνο, οφείλετε φόρο 200.000 ρούβλια. Κατά το ίδιο τρίμηνο, η εταιρεία σας πλήρωσε 110.000 ρούβλια σε ασφάλιστρα από τους μισθούς των εργαζομένων. Αυτό το ποσό μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τη μείωση του κύριου φόρου, αντί για 200.000 ρούβλια πληρώνοντας το μισό - 100.000.

Μειώστε το κόστος εγκαίρως ξεκινώντας μια νέα επιχείρηση

Επιλέξτε έναν «προνομιακό» τύπο δραστηριότητας

Από το 2019, οι μειωμένοι συντελεστές των ασφαλίστρων για μεμονωμένους επιχειρηματίες στο απλουστευμένο φορολογικό σύστημα έχουν ακυρωθεί, αλλά εξακολουθούν να μπορούν να εφαρμόζονται στις ακόλουθες κατηγορίες:

• Ρωσικοί οργανισμοί που δραστηριοποιούνται στον τομέα της τεχνολογίας πληροφοριών (εισφορές στο Ταμείο Συντάξεων - 8%, στο MHIF - 4%, στο FSS - 2%).
• μη κερδοσκοπικές επιχειρήσεις στο απλοποιημένο φορολογικό σύστημα με δραστηριότητες στον τομέα των κοινωνικών υπηρεσιών, της έρευνας, της εκπαίδευσης, της υγειονομικής περίθαλψης, του ερασιτεχνικού αθλητισμού, των βιβλιοθηκών, των μουσείων, των θεάτρων και των αρχείων, καθώς και φιλανθρωπικές οργανώσεις (συνεισφορές στη ΜΧΠ - 20%, τα υπόλοιπα δεν πληρώνονται).

Ξεκινήστε την επιχείρησή σας στο σωστό μέρος

Μπορείτε να γίνετε κάτοικος:

• το έργο Skolkovo (καταβάλλονται μόνο εισφορές στο Ταμείο Συντάξεων - 14%).
• ελεύθερη οικονομική ζώνη ή εδάφη 14 νέες περιοχές προηγμένης ανάπτυξης προηγμένης κοινωνικής και οικονομικής ανάπτυξης θα εμφανιστούν στη Ρωσία (εισφορές στο Ταμείο Συντάξεων - 6%, στο MHIF - 0,1%, στο FSS - 1,5%).