Ποιους οικονομικούς δείκτες μιας επιχείρησης να παρακολουθήσετε για να μην καείτε

2024 Συγγραφέας: Malcolm Clapton | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 03:52

Μια κερδοφόρα εταιρεία μπορεί να χρεοκοπήσει και μια εταιρεία με έλλειψη ρευστότητας μπορεί να λειτουργήσει με επιτυχία.

1. Έσοδα

Τα έσοδα είναι άμεσο αποτέλεσμα της δουλειάς της εταιρείας. Αυτό δεν είναι το χρηματικό ποσό που πιστώθηκε στον λογαριασμό. Μιλάμε για το πλήρες ποσό των αξιώσεων που παρουσιάζονται στους πελάτες για τις παρεχόμενες υπηρεσίες ή τα αγαθά που αποστέλλονται. Σε αυτή την περίπτωση, λαμβάνονται υπόψη και τα κεφάλαια που υποσχέθηκε η σύμβαση, αλλά δεν έχουν ακόμη μεταφερθεί.

Το τελευταίο συνδέεται με καταστάσεις όπου μια φαινομενικά ευημερούσα εταιρεία χρεοκοπεί. Ας υποθέσουμε ότι η εταιρεία εκπλήρωσε τις υποχρεώσεις της για 100 χιλιάδες ρούβλια, αλλά θα λάβει τα χρήματα μόνο σε ένα μήνα. Θεωρητικά, έχει αυτά τα κεφάλαια, αλλά στην πραγματικότητα δεν τα έχει. Σύμφωνα με τη διευθύντρια market analytics Lilia Fedulina, είναι σημαντικό να μπορείτε να διαχειρίζεστε εισπρακτέους λογαριασμούς, δηλαδή την περίοδο χορήγησης εμπορικού δανείου στους πελάτες σας, για να αποφύγετε καθυστερήσεις στις πληρωμές ή να λύσετε αποτελεσματικά αυτό το πρόβλημα εάν προκύψει.

Lilia Fedulina Διευθύντρια Market Analytics Podelu.ru

Όσο περισσότερα χρήματα δεσμεύονται στους εισπρακτέους λογαριασμούς, τόσο λιγότερα πηγαίνουν στην εταιρεία. Αντίστοιχα, ο οργανισμός πρέπει να αναζητήσει άλλες πηγές χρηματοδότησης, αν και στα χαρτιά όλα είναι εντάξει με τα χρήματα.

Τα έσοδα επηρεάζονται όχι μόνο από την ποσότητα των αγαθών ή υπηρεσιών που πωλούνται και την τιμή τους. Αξίζει να δώσετε προσοχή στον αριθμό των αγοραστών και των αγορών που πραγματοποιήθηκαν από έναν πελάτη, τη μέση επιταγή. Όσο περισσότεροι πελάτες, τόσο πιο διαφοροποιημένοι είναι οι κίνδυνοι της εταιρείας. Όσο πιο συχνά οι πελάτες αγοράζουν τα προϊόντα της, τόσο πιο επιτυχημένη είναι.

Επομένως, τα έσοδα πρέπει να παρακολουθούνται όχι μόνο ως η συνολική ποσότητα των πωληθέντων αγαθών, αλλά και ανά τμήμα. Κάθε εταιρεία θέτει κρίσιμα σημάδια για τον εαυτό της. Αλλά είναι προφανές ότι η εταιρεία δεν θα είναι σε θέση να λειτουργήσει με επιτυχία εάν οι πωλήσεις μειωθούν, οι εισπρακτέοι λογαριασμοί αυξηθούν και ο οργανισμός χάσει την ικανότητά του να ανταποκριθεί στις υποχρεώσεις του.

2. Κέρδος

Αυτό είναι ένα βασικό χαρακτηριστικό της απόδοσης της εταιρείας, το οποίο δείχνει το αποτέλεσμα των δραστηριοτήτων για την περίοδο αναφοράς. Το κέρδος δείχνει πόσα κέρδισε ο οργανισμός μετά την αφαίρεση όλων των εξόδων, αντί να κερδίζει απλώς.

Είναι επίσης σημαντικό εδώ όχι μόνο να εξετάσουμε την κατάσταση του λογαριασμού, αλλά και να λάβουμε υπόψη τα προγραμματισμένα έξοδα. Ας υποθέσουμε ότι τα νούμερα θα είναι πολύ διαφορετικά την προηγούμενη και μετά τις πληρωμές μισθών και ενοικίων. Αλλά κανείς δεν θα ακυρώσει αυτά τα έξοδα, επομένως πρέπει να τα έχετε υπόψη σας.

Το κέρδος πρέπει να παρακολουθείται σε δυναμική και να δούμε ποιοι λόγοι οδήγησαν στη μείωση ή την αύξησή του. Είναι σημαντικό να αναλύσουμε τη δομή του: τι είναι και γιατί.

Λίλια Φεντουλίνα

Εάν η πτώση των κερδών δεν οφείλεται σε εποχικότητα, θα πρέπει να κρούσετε τον κώδωνα του κινδύνου και να λάβετε κάποια μέτρα. Το κρίσιμο σημείο είναι η απουσία καθαρού κέρδους. Οι συστηματικές ζημίες θα οδηγήσουν σε «κατανάλωση» ιδίων κεφαλαίων, η οποία θα επηρεάσει αρνητικά τη φερεγγυότητα και τη ρευστότητα της εταιρείας.

3. Σημείο νεκρού

Δείχνει υπό ποιες συνθήκες δεν θα υπάρξει κέρδος ή ζημία. Αυτό είναι το ποσό των εσόδων που απαιτείται για την κάλυψη όλων των δαπανών της εταιρείας - τόσο σταθερού όσο και μεταβλητού.

Το νεκρό σημείο σε νομισματικούς όρους υπολογίζεται από τον τύπο:

Όσο χαμηλότερο είναι το πάγιο κόστος της εταιρείας και όσο μεγαλύτερο είναι το οριακό κέρδος (η διαφορά μεταξύ εσόδων και μεταβλητού κόστους), τόσο περισσότερο το νεκρό σημείο τείνει στο μηδέν.

Κατά την ανάλυση, αξίζει να προσέξετε τι πάγιο και μεταβλητό κόστος επιβαρύνει η εταιρεία. Ποια έξοδα μπορούν να βελτιστοποιηθούν ή να εξαλειφθούν πλήρως, ποιο είναι το περιθώριο κέρδους που προκύπτει; Πώς διαμορφώνονται οι τιμές και οι εκπτώσεις; Πώς η ποικιλία και η ποσότητα των προϊόντων επηρεάζει το περιθώριο κέρδους; Εξετάζοντας αυτές τις μετρήσεις, δημιουργείτε ευκαιρίες βελτίωσης της οικονομικής σας θέσης στο ίδιο επίπεδο πωλήσεων.

Λίλια Φεντουλίνα

Το κρίσιμο επίπεδο για αυτά τα δεδομένα είναι αυτό στο οποίο η εταιρεία δεν μπορεί πλέον να εγκαταλείψει το κόστος ή να μειώσει τις τιμές χωρίς να επιδεινώσει τη θέση της.

4. Ρευστότητα

Αυτή είναι η ικανότητα των περιουσιακών στοιχείων να μετατρέπονται σε μετρητά σε σύντομο χρονικό διάστημα. Εδώ, δεν αξιολογούνται μόνο τα ποσά στους λογαριασμούς, αλλά και τα ακίνητα, τα αγαθά - όλα όσα μπορούν να πουληθούν γρήγορα. Αυτό σας επιτρέπει να κατανοήσετε πόσο επιτυχώς θα είναι σε θέση η εταιρεία να εξοφλήσει τα χρέη της εάν κάτι πάει στραβά, για παράδειγμα, σε περίπτωση πτώχευσης.

Ένας από τους σημαντικούς δείκτες είναι ο δείκτης συνολικής ρευστότητας, ο οποίος υπολογίζεται ως ο λόγος του κυκλοφορούντος ενεργητικού προς τις τρέχουσες υποχρεώσεις.

Γενικά, η κατάσταση είναι κρίσιμη εάν ο συνολικός δείκτης ρευστότητας είναι ίσος με ένα. Σε ορισμένες περιπτώσεις, επιτρέπεται να είναι κάτω από την ενότητα, αλλά μόνο για μικρό χρονικό διάστημα. Ωστόσο, πολλά εδώ εξαρτώνται από τη συγκεκριμένη εταιρεία και την κατάσταση. Ορισμένοι οργανισμοί μπορούν να εργάζονται αθόρυβα και να είναι υπεύθυνοι για τις υποχρεώσεις τους με χαμηλό συνολικό δείκτη ρευστότητας.

Λίλια Φεντουλίνα

5. Κεφάλαιο κίνησης

Όπως υποδηλώνει το όνομα, πρόκειται για χρήματα που βρίσκονται στον τζίρο της εταιρείας. Δεν μπορούν να αφαιρεθούν ανώδυνα σε καμία περίπτωση, γιατί οι κύριες δραστηριότητες χρηματοδοτούνται από αυτές. Είναι πολύ σημαντικά για τη ζωτικότητα του οργανισμού.

Το κεφάλαιο κίνησης περιλαμβάνει έσοδα, ταμειακά αποθέματα, εισπρακτέους λογαριασμούς. Ωστόσο, οι πληρωτέοι λογαριασμοί εξαιρούνται από αυτό το ποσό. Το κεφάλαιο κίνησης μπορεί να είναι αρνητικό ή θετικό. Η δεύτερη επιλογή είναι προτιμότερη: στην περίπτωση αυτή, η εταιρεία ζει με δικά της έξοδα και όχι με δανεικά κεφάλαια.

Διακρίνετε μεταξύ του κύκλου λειτουργίας, ο οποίος ισούται με την περίοδο κύκλου εργασιών των εισπρακτέων λογαριασμών και του αποθέματος, και του κύκλου πίστωσης, που ισούται με την περίοδο κύκλου εργασιών των πληρωτέων λογαριασμών. Η διαφορά μεταξύ των δύο είναι ο οικονομικός ή νομισματικός κύκλος. Και όσο πιο σύντομη είναι, τόσο πιο βέλτιστα διαχειρίζεται το κεφάλαιο κίνησης η εταιρεία.

Λίλια Φεντουλίνα

6. Ταμειακές ροές

Δείχνει την κίνηση των εταιρικών κεφαλαίων, λαμβάνοντας υπόψη όλα τα έσοδα και τα έξοδα, και δείχνει την πραγματική διαφορά μεταξύ εσόδων και εξόδων.

Μια θετική ταμειακή ροή υποδηλώνει ότι ο οργανισμός τα πάει καλά: λαμβάνονται περισσότερα κεφάλαια από όσα χρειάζονται για τα απαραίτητα κόστη. Αυτό σημαίνει ότι μπορούν να επενδυθούν χρήματα στην ανάπτυξη ή, για παράδειγμα, να καταβληθούν μερίσματα στους μετόχους. Εάν, κατά τον υπολογισμό της διαφοράς μεταξύ όλων των εσόδων και όλων των εξόδων, λάβετε έναν αρνητικό αριθμό, ήρθε η ώρα να σκεφτείτε τι κάνετε λάθος.

Ταυτόχρονα, οι ταμειακές ροές δεν υποδηλώνουν εάν η εταιρεία είναι κερδοφόρα ή ασύμφορη. Ακόμη και μια κερδοφόρα εταιρεία μπορεί να απειληθεί με χρεοκοπία λόγω αδυναμίας εκπλήρωσης των υποχρεώσεων - το συζητήσαμε λεπτομερώς παραπάνω.

Οι ταμειακές ροές είναι ένα εργαλείο προγραμματισμού και οικονομικής διαχείρισης. Η παρακολούθησή του βοηθά στην αποφυγή καταστάσεων όταν αύριο πρέπει να κάνετε μια πληρωμή για ένα δάνειο, αλλά οι λογαριασμοί είναι άδειοι, επειδή τα χρήματα για τα αγαθά θα έρθουν μόνο μεθαύριο. Η διαχείριση ταμειακών ροών σάς επιτρέπει να κατανέμετε σωστά τα έξοδα και τα έσοδα με την πάροδο του χρόνου, ώστε να αποφεύγονται τα ταμειακά κενά.