Πώς να υποβάλετε αίτηση για έκπτωση φόρου και επιστροφή 13% της τιμής αγοράς

2024 Συγγραφέας: Malcolm Clapton | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 03:52

Έχετε πληρώσει τους φόρους σας; Επιστρέψτε τους πίσω στο κράτος! Για το τι και πώς μπορείτε να κάνετε αίτηση για έκπτωση φόρου, θα σας πούμε λεπτομερώς στο άρθρο. Υπάρχει χρόνος για τα πάντα μέχρι τις 30 Απριλίου.

Ένα σημαντικό μέρος των αναγνωστών μας (όπως εγώ, παρεμπιπτόντως) πληρώνει φόρους. Ωστόσο, αυτό το ποσό μπορεί να μειωθεί. Υπάρχει έκπτωση φόρου για αυτό. Τι είναι αυτό? Κατά την εγγραφή μιας τέτοιας έκπτωσης, το κράτος μειώνει το ποσό από το οποίο καταβάλλονται οι φόροι. Ονομάζεται επίσης η επιστροφή ορισμένου μέρους του προηγουμένως καταβληθέντος φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων (προσωπικός φόρος εισοδήματος) κατά την αγορά ακινήτου, έξοδα θεραπείας ή εκπαίδευσης.

Ποιος μπορεί να πάρει έκπτωση φόρου

Μόνο Ρώσος πολίτης που είναι φορολογικός κάτοικος (άτομο που πληρώνει το ίδιο 13% του εισοδήματος). Οι ιδιώτες επιχειρηματίες που εργάζονται σε ειδικό φορολογικό καθεστώς και δεν έχουν φορολογηθεί εισόδημα με συντελεστή 13% δεν μπορούν να λάβουν έκπτωση.

Ποια είναι η έκπτωση φόρου

Σύμφωνα με τον Φορολογικό Κώδικα, υπάρχουν διάφοροι τύποι εκπτώσεων:

1. Πρότυπο.
2. Κοινωνικός.
3. Ιδιοκτησία.
4. Επαγγελματίας.
5. Μια έκπτωση που σχετίζεται με τη μεταφορά ζημιών από συναλλαγές που σχετίζονται με τίτλους και συναλλαγές με χρηματοοικονομικά μέσα προθεσμιακών συναλλαγών που διαπραγματεύονται σε οργανωμένη αγορά.
6. Εκπτώσεις που σχετίζονται με τη μεταφορά όλων των ζημιών που σχετίζονται με τη συμμετοχή σε μια επενδυτική συνεργασία.

Η πιο σημαντική έκπτωση είναι η περιουσία. Ας ξεκινήσουμε με αυτόν.

Έκπτωση ακινήτου μπορεί να ληφθεί κατά την αγορά οποιουδήποτε ακινήτου. Πώς λειτουργεί; Αγοράζεις, ας πούμε, ένα διαμέρισμα και μετά το κράτος σου επιστρέφει το 13% του ποσού που δαπανήθηκε, αφού του πλήρωσες φόρο εισοδήματος. Για παράδειγμα, εάν καταβλήθηκαν 200.000 ρούβλια φόρου εισοδήματος για το έτος, τότε η έκπτωση φόρου για την αγορά ενός διαμερίσματος, το οποίο μπορείτε να λάβετε για το έτος, δεν θα υπερβαίνει τα 200.000 ρούβλια. Εάν η έκπτωση φόρου υπερβαίνει αυτό το ποσό, τα υπόλοιπα χρήματα μπορούν να ληφθούν ήδη από το επόμενο έτος.

Το μέγιστο ποσό έκπτωσης περιουσίας είναι 2 εκατομμύρια ρούβλια ανά άτομο για την ίδια την ακίνητη περιουσία (δηλαδή, το 13% αυτού του ποσού μπορεί να επιστραφεί) και 3 εκατομμύρια ρούβλια για τη χρήση στεγαστικού δανείου. Έτσι, μπορείτε να πάρετε τα χρήματά σας πίσω από πολλά ακίνητα (ισχύει μόνο για αγορές που έγιναν από το 2014). Έκπτωση φόρου τόκων παρέχεται μόνο για ένα διαμέρισμα. Αυτή η έκπτωση ισχύει επίσης όταν πληρώνετε για επισκευές.

Μπορείτε επίσης να λάβετε επιστροφή χρημάτων για άλλες αγορές. Αλλά σε αυτή την περίπτωση, το συνολικό ποσό των εκπτώσεων δεν μπορεί να υπερβαίνει τα 120 χιλιάδες ρούβλια. Επιπλέον, δεν πρόκειται για επιστρεφόμενο ποσό, αλλά για το ποσό από το οποίο χρεώνεται το 13%. (Αυτό το όριο δεν περιλαμβάνει δίδακτρα και ακριβή θεραπεία.) Όλες αυτές οι πληρωμές μπορούν να επιστραφούν μετά τη φορολογική περίοδο, λαμβάνονται υπόψη μόνο τα έξοδα για τη φορολογική περίοδο που έληξε.

1. Τυπική έκπτωση (άρθρο 218 του Φορολογικού Κώδικα, αναγράφονται τα ανώτατα επιστρεφόμενα ποσά):

• 500 ρούβλια το μήνα για πολίτες που έχουν διάφορα κρατικά βραβεία ή/και ειδικό καθεστώς, για παράδειγμα, Ήρωας της Ρωσικής Ομοσπονδίας, Ήρωας της Σοβιετικής Ένωσης και ούτω καθεξής.
• 1.400 ρούβλια το μήνα για κάθε παιδί, εάν το εισόδημα του γονέα είναι μέχρι 280.000 ρούβλια.
• 3.000 ρούβλια το μήνα - για το τρίτο και τα επόμενα παιδιά.
• 3.000 ρούβλια το μήνα είναι έκπτωση φόρου για ανήλικο παιδί με αναπηρία ή για παιδί με αναπηρία της πρώτης ή της δεύτερης ομάδας μέχρι να συμπληρώσει την ηλικία των 24 ετών, εάν είναι φοιτητής πλήρους απασχόλησης, μεταπτυχιακός φοιτητής, κάτοικος, ασκούμενος, φοιτητής, και ούτω καθεξής.
• 3.000 ρούβλια το μήνα είναι έκπτωση φόρου για πολίτες που έχουν υποστεί ασθένεια ακτινοβολίας ή άλλες ασθένειες ως αποτέλεσμα της καταστροφής στον πυρηνικό σταθμό του Τσερνομπίλ, για άτομα με ειδικές ανάγκες του Β' Παγκοσμίου Πολέμου και άλλες κατηγορίες δικαιούχων.

2. Την έκπτωση κοινωνικού φόρου διεκδικούν πρόσωπα των οποίων οι δαπάνες αφορούν τις ακόλουθες περιοχές:

• Φιλανθρωπία - στο ποσό που αποστέλλεται από ένα άτομο για φιλανθρωπικούς σκοπούς με τη μορφή οικονομικής βοήθειας κατά τη διάρκεια του έτους. Δεν μπορεί να υπερβαίνει το 25% του ποσού των εισοδημάτων που εισπράχθηκαν κατά το έτος αναφοράς.
• Εκπαίδευση - στο ποσό που καταβλήθηκε στη φορολογική περίοδο για την εκπαίδευση (δικοί, παιδιά κάτω των 24 ετών, θάλαμοι ή θάλαμοι κάτω των 18 ετών και πρώην θάλαμοι κάτω των 24 ετών). Σε αυτή την περίπτωση, το ποσό της έκπτωσης φόρου για τα έξοδα εκπαίδευσης των παιδιών είναι 50.000 ρούβλια ετησίως. για την εκπαίδευσή τους - όχι περισσότερα από 120.000 ρούβλια ετησίως σε συνδυασμό με άλλες κοινωνικές δαπάνες του φορολογούμενου, ιδίως με πληρωμή για θεραπεία, εισφορές ασφάλισης συνταξιοδότησης και ούτω καθεξής, με εξαίρεση την πληρωμή για ακριβή θεραπεία.
• Θεραπεία ή/και αγορά φαρμάκων - στο ποσό που καταβλήθηκε στη φορολογική περίοδο για ιατρικές υπηρεσίες που παρέχονται από ιατρικούς οργανισμούς ή μεμονωμένους επιχειρηματίες που ασκούν ιατρικές δραστηριότητες, στον ίδιο τον φορολογούμενο, τους γονείς, τα παιδιά, τη σύζυγό του. Ένας φορολογούμενος μπορεί να λάβει έκπτωση φόρου για όλα τα έξοδα ακριβών φαρμάκων και θεραπείας.
• Σωρευτικό μέρος της εργατικής σύνταξης - στο ποσό που κατέβαλε ο φορολογούμενος κατά τη φορολογική περίοδο με τη μορφή πρόσθετων ασφαλιστικών εισφορών για το χρηματοδοτούμενο μέρος της σύνταξης εργασίας. Εάν οι πρόσθετες εισφορές καταβλήθηκαν από τον εργοδότη, τότε η κράτηση δεν προβλέπεται.
• Παροχή μη κρατικών συντάξεων - στο ποσό των συνταξιοδοτικών εισφορών που κατέβαλε ο φορολογούμενος στη φορολογική περίοδο βάσει συμφωνίας με τη συνταξιοδοτική αρχή. Σε αντίθεση με την προηγούμενη περίπτωση, μπορεί να χορηγηθεί έκπτωση εάν ο εργοδότης πληρώσει, αλλά με την προϋπόθεση να επικοινωνήσει μαζί του. Το μέγιστο ποσό εισφορών από το οποίο θα υπολογιστεί η κράτηση είναι 120.000 ρούβλια.

ΑΠΑΡΑΙΤΗΤΑ ΕΓΓΡΑΦΑ

1. Για να καταχωρήσετε έκπτωση φόρου για την εκπαίδευση πρέπει να συμπληρώσετε μια δήλωση 3-NDFL και να την υποβάλετε στην εφορία του τόπου εγγραφής. Στη δήλωση επισυνάπτονται τα ακόλουθα έγγραφα:

• Πιστοποιητικό 2-NDFL.
• μια αίτηση για επιστροφή φόρου, η οποία περιέχει τα στοιχεία του λογαριασμού για τη μεταφορά κεφαλαίων·
• συμφωνία με εκπαιδευτικό ίδρυμα·
• άδεια εκπαιδευτικού ιδρύματος για την παροχή εκπαιδευτικών υπηρεσιών·
• όλα τα δικαιολογητικά πληρωμής, σύμφωνα με τα οποία καταβλήθηκαν τα δίδακτρα.

2. Για την έκδοση έκπτωσης φόρου για θεραπεία, μαζί με τη δήλωση 3-NDFL που υποβάλλεται στην εφορία, πρέπει να προσκομίσετε τα ακόλουθα δικαιολογητικά:

• αίτηση επιστροφής φόρου·
• πιστοποιητικό από την εργασία με τη μορφή 2-NDFL.

Επιπλέον, για να επιστρέψετε τα χρήματα που δαπανήθηκαν για τη θεραπεία, θα χρειαστεί να επισυνάψετε:

• πιστοποιητικό πληρωμής για ιατρικές υπηρεσίες ·
• έγγραφα που επιβεβαιώνουν το ποσό των δαπανών που πραγματοποιήσατε·
• συμφωνία με ιατρικό οργανισμό ·
• άδεια ιατρικού οργανισμού για το δικαίωμα άσκησης ιατρικών δραστηριοτήτων.

Κατά την επιστροφή του κόστους φαρμάκου, θα χρειαστείτε:

• συνταγή που εκδίδεται με ειδική παραγγελία·
• παραστατικό πληρωμής.

Μπορείτε επίσης να υποβάλετε αίτηση για έκπτωση φόρου για να πληρώσετε για εθελοντική ασφάλιση υγείας, για αυτό πρέπει να παρέχετε περισσότερα:

• συμβόλαιο ή συμβόλαιο με ασφαλιστική εταιρεία·
• άδεια ασφαλιστικής εταιρείας?
• έγγραφα πληρωμής.

3. Για εγγραφή έκπτωσης όταν αγοράζετε ένα σπίτι στη δήλωση στο έντυπο 3-NDFL πρέπει να επισυναφθεί:

• Πιστοποιητικό 2-NDFL.
• αίτηση επιστροφής φόρου·
• η σύμβαση για την αγορά και πώληση κατοικιών ·
• συμφωνία για συμμετοχή στην κοινή κατασκευή κτιρίου κατοικιών·
• Πιστοποιητικό αποδοχής;
• πιστοποιητικό ιδιοκτησίας·
• έγγραφα πληρωμής.

Για αγορές στεγαστικών δανείων, πρέπει να προσθέσετε στα προηγούμενα έγγραφα:

• δανειακή σύμβαση;
• πιστοποιητικό καταβληθέντων τόκων.

Αφού όλα τα έγγραφα επισυναφθούν στη δήλωση με τη μορφή 3-NDFL, η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία εξετάζει όλα τα έγγραφα και αποφασίζει για τη χορήγηση ή την άρνηση παροχής φορολογικής έκπτωσης.

Όροι εγγραφής

Σύμφωνα με το άρθρο 229 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας, φορολογική δήλωση με τη μορφή 3-NDFL υποβάλλεται μέχρι τις 30 Απριλίου του έτους που ακολουθεί το έτος αναφοράς (για δαπάνες κατά τις οποίες υποτίθεται ότι θα επιστραφεί). Αυτό δεν ισχύει για τη λήψη κοινωνικών, περιουσιακών και τυπικών φορολογικών εκπτώσεων, αλλά με έναν περιορισμό: μπορείτε να υποβάλετε αίτηση για επιστροφή χρημάτων για όχι περισσότερες από τρεις φορολογικές περιόδους.

Όροι παραλαβής

Η εφορία έχει στη διάθεσή της τρεις μήνες για να ελέγξει τη δήλωση και μετά γίνεται η επιστροφή χρημάτων εντός μηνός.

Μπορείτε να κάνετε διαφορετικά και να δώσετε στον εργοδότη δήλωση και ειδοποίηση από την εφορία σχετικά με το δικαίωμα λήψης έκπτωσης φόρου. Με την παραλαβή των παραστατικών αυτών, ο εργοδότης θα παρακρατήσει τον μειωμένο φόρο, λαμβάνοντας υπόψη και την έκπτωση φόρου. Στην περίπτωση αυτή, η περίοδος επιστροφής της έκπτωσης φόρου μετατίθεται από το επόμενο ημερολογιακό έτος στην περίοδο υποβολής δικαιολογητικών. Και θα πρέπει να πάτε δύο φορές στην εφορία: πρώτα να υποβάλετε έγγραφα για να λάβετε ειδοποίηση και μετά να λάβετε ειδοποίηση.