Πώς να λάβετε έκπτωση φόρου επένδυσης

2024 Συγγραφέας: Malcolm Clapton | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2024-01-15 16:42

Μερικές φορές το κράτος σας επιτρέπει να λαμβάνετε εισόδημα από μετοχές και να μην πληρώνετε φόρους. Απλά πρέπει να υπολογίσετε και να τακτοποιήσετε τα πάντα σωστά.

Τι είναι η έκπτωση φόρου επένδυσης

Έκπτωση φόρου επένδυσης είναι το ποσό με το οποίο ορισμένοι επενδυτές - κάτοικοι της Ρωσικής Ομοσπονδίας (όσοι περνούν περισσότερες από 183 ημέρες το χρόνο στη χώρα) επιτρέπεται να μην πληρώνουν φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων (PIT). Και αν τα χρήματα έχουν ήδη καταβληθεί στον προϋπολογισμό, τότε επιστρέψτε τα.

Το μεγαλύτερο μέρος του εισοδήματος των Ρώσων υπόκειται σε φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων με 13%. Αλλά το κράτος έχει ένα σύνολο φορολογικών εκπτώσεων για να ανταμείψει τους πολίτες: είναι έτοιμο να επιστρέψει τα χρήματα εάν κάνετε κάτι που το εγκρίνει. Για παράδειγμα, αγοράζετε ακίνητα, σπουδάζετε, γεννάτε παιδιά. Η έκπτωση του φόρου για επενδύσεις έχει σκοπό να τονώσει τους πολίτες να μην κρατούν χρήματα σε μια ντουλάπα, αλλά να επενδύσουν στην οικονομία.

Εάν κάνετε αίτηση για έκπτωση φόρου για ένα συγκεκριμένο ποσό, μπορείτε να επιστρέψετε το 13% αυτού του ποσού.

Τι είναι οι εκπτώσεις φόρου επενδύσεων και πότε μπορείτε να τις επωφεληθείτε

Για όσους επενδύουν, ο νόμος προβλέπει τρεις τύπους κρατήσεων.

Επί εισοδήματος από την πώληση τίτλων

Ο φόρος επί του εισοδήματος από την πώληση ή την εξαγορά τίτλων μπορεί να μην καταβληθεί καθόλου εάν πληρούνται διάφορες προϋποθέσεις:

• τα έχετε για περισσότερα από τρία χρόνια.
• τα αγοράσατε μετά την 1η Ιανουαρίου 2014.
• οι τίτλοι δεν καταχωρήθηκαν στον ατομικό λογαριασμό επενδύσεων.

Η έκπτωση φόρου στο εισόδημα από την πώληση τίτλων ισχύει για μετοχές και ομόλογα που γίνονται δεκτά προς διαπραγμάτευση σε ρωσικά χρηματιστήρια ή επενδυτικές μονάδες αμοιβαίων κεφαλαίων ανοικτού τύπου που διαχειρίζονται ρωσικές εταιρείες.

Το εισόδημα σε αυτήν την περίπτωση είναι η διαφορά μεταξύ του ποσού για το οποίο πούλησες τις μετοχές και του κόστους αγοράς τους. Επιπλέον, ως έξοδα δεν νοούνται μόνο δαπάνες για τους ίδιους τους τίτλους, αλλά και, για παράδειγμα, η αμοιβή ανταλλαγής. Ωστόσο, το ποσό της έκπτωσης δεν μπορεί να υπερβαίνει τον αριθμό που υπολογίζεται από τον τύπο:

Αφαίρεση = 3 εκατομμύρια × Κ_{κεντρική Τράπεζα}

Συντελεστής Κ_{κεντρική Τράπεζα}εξαρτάται από το αν είχατε τους τίτλους που πωλήθηκαν για ίσο χρονικό διάστημα ή όχι.

Εάν οι τίτλοι αγοράστηκαν σε ένα έτος και πουλήθηκαν το ίδιο έτος, ο Κ_{κεντρική Τράπεζα}ισούται με τον αριθμό των ολόκληρων ετών που τα έχετε όλα. Ας πούμε, εάν αγοράσατε ομόλογα το 2015 και τα εξοφλούσατε το 2020, τότε η Κ_{κεντρική Τράπεζα}ισούται με τέσσερα, αφού τα πλήρη έτη ιδιοκτησίας είναι από το 2016 έως το 2019. Επομένως, η μέγιστη έκπτωση θα είναι:

Αφαίρεση = 3 εκατομμύρια × 4 = 12 εκατομμύρια

Εάν κερδίσατε λιγότερα από μετοχές, δεν χρειάζεται να πληρώσετε φόρο.

Εάν αγοράσατε μετοχές ή ομόλογα σε διαφορετικά έτη, ο Κ_{κεντρική Τράπεζα} υπολογίζεται χρησιμοποιώντας έναν σύνθετο τύπο που μοιάζει με αυτό:

V_Εγώ είναι το εισόδημα από την πώληση τίτλων, i είναι η περίοδος κατοχής σε ολόκληρα έτη. Κατά τον προσδιορισμό του εισοδήματος, λαμβάνονται υπόψη μόνο μετοχές και ομόλογα που πουλήσατε για περισσότερα από όσα αγοράσατε. n είναι ο αριθμός των όρων διακράτησης τίτλων σε ολόκληρα έτη. Εάν η διάρκεια ισχύος δύο ή περισσότερων τίτλων είναι η ίδια, τότε n = 1.

Ένα παράδειγμα θα το κάνει λίγο πιο ξεκάθαρο. Ας υποθέσουμε ότι πούλησατε δύο πακέτα μετοχών το 2020. Είχατε το πρώτο για τρία ολόκληρα χρόνια και κερδίσατε 300 χιλιάδες από την πώληση. Για το δεύτερο, αυτές οι παράμετροι είναι 5 χρόνια και 500 χιλιάδες. Ας μετρήσουμε:

ΠΡΟΣ ΤΟ_{κεντρική Τράπεζα} = 300 χιλιάδες × 3 χρόνια + 500 χιλιάδες × 5 χρόνια / 300 χιλιάδες + 500 χιλιάδες = 4,25

Κατά συνέπεια, η μέγιστη έκπτωση θα είναι ως εξής:

Αφαίρεση = 3 εκατομμύρια × 4,25 = 12,75 εκατομμύρια

Ωστόσο, εάν το εισόδημά σας από την πώληση τίτλων απέχει πολύ από εκατομμύρια, δεν χρειάζεται να ασχολείστε με περίπλοκους υπολογισμούς. Σίγουρα δεν θα φτάσετε στο μέγιστο και μπορείτε να διεκδικήσετε έκπτωση φόρου επένδυσης για όλο το ποσό των κερδών σας.

Επί εισοδήματος από IIS

Ο λογαριασμός ατομικής επένδυσης (IIS) είναι μια παραλλαγή ενός λογαριασμού μεσιτείας με ειδικούς όρους. Εισήχθη για να παρακινήσει τους πολίτες να επενδύσουν πιο ενεργά και να κερδίσουν λίγο περισσότερα από τις επενδύσεις χάρη στα μπόνους. Η έκπτωση φόρου είναι ένα από αυτά.

Προβλέπεται για εισόδημα στο IIA όταν κλείσει, εάν ο λογαριασμός υπάρχει τουλάχιστον τρία χρόνια. Μια άλλη προϋπόθεση είναι να μην χρησιμοποιήσετε καμία άλλη έκπτωση φόρου που διατίθεται στους κατόχους IIS. Μπορείτε να επιλέξετε μόνο ένα από αυτά.

Δεν υπάρχει ανώτατο όριο για αυτήν την έκπτωση φόρου επένδυσης, ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων μπορεί να μην καταβληθεί για όλα τα εισοδήματα που λαμβάνονται σε έναν ατομικό επενδυτικό λογαριασμό.

Για το ποσό που κατατέθηκε στο IIS

Αυτή είναι η δεύτερη επιλογή έκπτωσης για τις υπηρεσίες IIS. Παρέχεται στο ποσό του ποσού που κατατέθηκε στο IIS, αλλά όχι περισσότερο από 400 χιλιάδες ρούβλια το χρόνο, δηλαδή, μπορείτε να επιστρέψετε έως και 52 χιλιάδες ρούβλια. Βάζετε λιγότερα στο IIS - η κράτηση είναι μικρότερη (13% του ποσού που κατατίθεται στο λογαριασμό). Καταθέστε περισσότερα - εξακολουθείτε να λαμβάνετε έκπτωση 52 χιλιάδων ρούβλια.

Σε αντίθεση με την έκπτωση για το εισόδημα βάσει των υπηρεσιών IIS, η οποία μπορεί να διεκδικηθεί κατά το κλείσιμο ενός λογαριασμού, η κράτηση για το κατατεθειμένο ποσό μπορεί να χρησιμοποιηθεί κάθε χρόνο. Αλλά το ίδιο το IIS πρέπει να υπάρχει για τουλάχιστον τρία χρόνια.

Σημαντικό: οι δύο προηγούμενες μειώσεις σχετίζονταν άμεσα με έσοδα από συναλλαγές με τίτλους. Μια έκπτωση για το ποσό που κατατίθεται στο IIS σας επιτρέπει να μην πληρώσετε ή να επιστρέψετε τον φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων που καταβλήθηκε για το βασικό εισόδημα. Για παράδειγμα, εάν εργάζεστε επίσημα και ο εργοδότης πληρώνει φόρους για εσάς, τότε μπορείτε να επιστρέψετε τα χρήματα που μεταφέρατε.

Ποια έγγραφα χρειάζονται για να λάβετε έκπτωση φόρου επένδυσης

Θα χρειαστείτε πιστοποιητικό εισοδήματος 2 ‑ NDFL και παρακρατούμενων φόρων για το έτος. Μπορείτε να το πάρετε από τον εργοδότη σας ή να το βρείτε στον προσωπικό σας λογαριασμό στον φορολογικό ιστότοπο, όπου θα εμφανιστεί μετά την 1η Μαρτίου. Επιπλέον, ανάλογα με την αφαίρεση, ο κατάλογος των εγγράφων θα ποικίλλει.

Επί εισοδήματος από την πώληση τίτλων

Θα χρειαστείτε αναφορές μεσίτη για να επιβεβαιώσετε:

• η διάρκεια των τίτλων στο λογαριασμό·
• την ορθότητα του υπολογισμού της έκπτωσης φόρου (αν λάβετε επιστροφή χρημάτων μέσω του φόρου).
• ότι οι πωληθέντες τίτλοι δεν ελήφθησαν υπόψη στη ΔΣ.

Ο μεσίτης σίγουρα καταλαβαίνει με τι έχει να κάνει, οπότε απλά επικοινωνήστε μαζί του. Και θα σας δοθούν τα απαραίτητα έγγραφα.

Επί εισοδήματος από IIS

Εκτός από ένα πιστοποιητικό εισοδήματος και φόρων 2 ‑ NDFL, θα χρειαστείτε:

• Έγγραφο που επιβεβαιώνει το δικαίωμα έκπτωσης: συμφωνία συντήρησης IIS, υπηρεσίες μεσιτείας ή κάτι παρόμοιο.
• Ο μεσίτης αναφέρει τις συναλλαγές στο IIS.

Για το ποσό που κατατέθηκε στο IIS

Για να εκδώσετε έκπτωση φόρου επένδυσης, σε αυτήν την περίπτωση, θα χρειαστείτε:

• Ένα έγγραφο που επιβεβαιώνει το δικαίωμα έκπτωσης, για παράδειγμα, σύμβαση συντήρησης IIS ή υπηρεσία μεσιτείας.
• Έγγραφα που αποδεικνύουν το γεγονός ότι πιστώθηκαν κεφάλαια, για παράδειγμα, μια εντολή πληρωμής ή μια απόδειξη και εντολή μετρητών.
• Βοηθήστε ότι πριν από αυτό δεν χρησιμοποιούσατε την κράτηση για το ποσό που κατατέθηκε στο IIS. Θα το χρειαστείτε εάν κάνετε αίτηση για έκπτωση μέσω μεσίτη. Μπορείτε να το πάρετε στην εφορία.

Πώς να λάβετε έκπτωση φόρου επένδυσης μέσω μεσίτη

Αυτή η επιλογή είναι διαθέσιμη εάν θέλετε να λάβετε έκπτωση για κέρδη από την πώληση τίτλων ή έσοδα από τις υπηρεσίες IIS. Ο μεσίτης απλά δεν θα παρακρατήσει φόρο.

Αυτός είναι ο πιο εύκολος τρόπος και απαιτεί ελάχιστη συμμετοχή από εσάς. Πρέπει να επικοινωνήσετε με έναν μεσίτη και να υποβάλετε μια φόρμα αίτησης. Εάν διεκδικείτε έκπτωση για εισόδημα από τις υπηρεσίες IIS, πρέπει επίσης να επιβεβαιώσετε με ένα πιστοποιητικό ότι δεν έχετε χρησιμοποιήσει στο παρελθόν άλλη έκπτωση από τον φόρο.

Πώς να λάβετε έκπτωση φόρου επένδυσης μέσω του φόρου

Με αυτή τη μέθοδο λήψης έκπτωσης φόρου, επιστρέφετε τον φόρο που καταβλήθηκε προηγουμένως. Αυτή η επιλογή μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την καταχώρηση όλων των τύπων κρατήσεων επενδύσεων. Αλλά πρέπει να το κάνεις λίγο διαφορετικά. Υπάρχουν δύο τρόποι.

Μέσω του προσωπικού σας λογαριασμού στην ιστοσελίδα της φορολογίας

Αυτή η επιλογή είναι κατάλληλη για την εγγραφή μιας έκπτωσης για το ποσό που κατατίθεται στο IIS. Το Lifehacker έχει λεπτομερείς οδηγίες για το πώς να το κάνετε αυτό.

Μέσω του ειδικού προγράμματος «Διακήρυξη»

Για να καταχωρίσετε κρατήσεις για εισόδημα από πωλήσεις μετοχών ή εισόδημα από IIS, θα χρειαστείτε ένα ειδικό πρόγραμμα "Δήλωση". Μπορείτε να το κατεβάσετε στην ιστοσελίδα της φορολογίας.

Στη συνέχεια, πρέπει να συμπληρώσετε μια δήλωση. Εδώ είναι μερικά βήματα που πρέπει να κάνετε.

Θέστε όρους

• Επιλέξτε τον αριθμό επιθεώρησης και το OKTMO από την αναπτυσσόμενη λίστα. Όλα αυτά μπορείτε να τα μάθετε στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία.
• Εισαγάγετε τον αριθμό αναθεώρησης. Εάν αυτή είναι η πρώτη φορά που υποβάλλετε, αφήστε το μηδέν. Κάθε επόμενη φορά που στέλνετε το αναθεωρημένο έγγραφο στην εφορία, θα πρέπει να προσθέτετε ένα.
• Επιλέξτε την κατάστασή σας.
• Βάλτε αμέσως ένα τικ στη γραμμή "Δημιουργία αίτησης επιστροφής φόρου", γιατί για αυτό, όλα ξεκινούν.

Εισαγάγετε πληροφορίες για τον διασαφιστή

Σε αυτό το στάδιο, πρέπει να εισαγάγετε προσωπικά δεδομένα. Όλα είναι διαισθητικά εδώ.

Εισαγάγετε δεδομένα σχετικά με τα εισοδήματα που λαμβάνονται στη Ρωσική Ομοσπονδία

Κωδικός εισοδήματος. Για τις περισσότερες περιπτώσεις, ο κωδικός 13, σημειωμένος με κίτρινο, ισχύει. Περιλαμβάνει μισθούς, δικαιώματα και άλλα τυπικά εισοδήματα. Εάν αυτός ο κωδικός δεν σας ταιριάζει, τοποθετήστε το δείκτη του ποντικιού πάνω από κάθε έναν από τους έγχρωμους αριθμούς - θα εμφανιστεί μια εξήγηση, ποιος τύπος κέρδους εννοείται και μπορείτε να επιλέξετε την κατάλληλη επιλογή.

Πληροφορίες εισοδήματος. Για να το προσθέσετε, πρέπει πρώτα να κάνετε κλικ στο επάνω σύμβολο "+" και μετά στο κάτω μέρος. Όλες οι πληροφορίες βρίσκονται στα πιστοποιητικά 2 ‑ NDFL που λάβατε από τον εργοδότη σας ή στον ιστότοπο της φορολογίας. Στο στάδιο αυτό, μεταξύ άλλων, είναι απαραίτητη η δήλωση εσόδων από πράξεις με τίτλους.

Αρχικά, συμπληρώνεται η πηγή πληρωμών και μετά πληροφορίες για το εισόδημα

Πληροφορίες σχετικά με τον οργανισμό βρίσκονται στο πιστοποιητικό 2-NDFL. Εάν το εισόδημα λαμβάνεται από φυσικό πρόσωπο, αναγράφεται το πλήρες όνομά του.

Επιλέξτε τον κωδικό εισοδήματος από την αναπτυσσόμενη λίστα

Υπάρχουν αρκετές επιλογές, αλλά είναι κατανοητές

Αναφέρετε τα έσοδα από την πώληση τίτλων

Επιλέξτε μια κατάλληλη επιλογή από τη λίστα

Εκπτώσεις που λαμβάνονται μέσω παρακρατούμενου πράκτορα. Εάν σας παρέχονται ήδη τυπικές, κοινωνικές ή άλλες φορολογικές εκπτώσεις μέσω του εργοδότη σας, δηλαδή δεν πληρώνετε φόρο για ένα συγκεκριμένο ποσό, τότε αυτό θα πρέπει να σημειωθεί σε αυτό το στάδιο. Πληροφορίες σχετικά με τις κρατήσεις παρουσιάζονται στο πιστοποιητικό 2 ‑ NDFL. Εάν δεν τα έχετε, παραλείψτε αυτό το σημείο. (Και μάθετε περισσότερα σχετικά με τις κρατήσεις - ξαφνικά χάνετε να τις λάβετε.)

Συμπληρώστε τα στοιχεία έκπτωσης

Προχωρώντας στο σημαντικό. Στην καρτέλα "Μειώσεις", επιλέξτε "Ζημίες επενδύσεων και χρεογράφων". Ας καταλάβουμε ποιο είναι ποιο:

• Το ποσό της έκπτωσης που προβλέπεται στην υποπαράγραφο 1 της παραγράφου 1 του άρθρου 219.1 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας είναι έκπτωση για εισόδημα από τίτλους. Αν σας ενδιαφέρει, εισάγετε στο επάνω πλαίσιο το ποσό του κέρδους σας από την πώληση μετοχών, ομολόγων ή μετοχών, που σκοπεύετε να απαλλαγείτε από φόρους.
• Η έκπτωση που προβλέπεται στην υποπαράγραφο 3 της παραγράφου 1 του άρθρου 219.1 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας είναι έκπτωση για εισόδημα από το IIS. Επιλέξτε το πλαίσιο εάν το χρειάζεστε.

Αποθηκεύστε ή εκτυπώστε τη δήλωσή σας

Αφού εισαγάγετε τα στοιχεία, χρησιμοποιήστε το κουμπί "Έλεγχος" για να βεβαιωθείτε ότι έχετε ολοκληρώσει τα πάντα. Αν σκοπεύετε να καταθέσετε έγγραφο στην εφορία αυτοπροσώπως, στείλτε το για εκτύπωση. Ή αποθηκεύστε το ως αρχείο.xml.

Υποβάλετε τη δήλωσή σας

Με τη μορφή αρχείου xml, η δήλωση μπορεί να ανέβει στον ιστότοπο της φορολογικής αρχής στον προσωπικό σας λογαριασμό. Για να το κάνετε αυτό, πρέπει να περάσετε από την ακόλουθη διαδρομή: σπίτι → "Καταστάσεις ζωής" → "Υποβολή φόρου εισοδήματος 3 φυσικών προσώπων" → "Λήψη".

Αν σε βολεύει, μπορείς να πάρεις και αυτοπροσώπως τα έντυπα στην εφορία ή να τα στείλεις με ταχυδρομείο.

Πόσο γρήγορα θα έρθουν τα χρήματα

Εάν κάνετε αίτηση για επιστροφή φόρου και συμπληρώσατε τα πάντα σωστά την πρώτη φορά, τότε ετοιμαστείτε να περιμένετε έως και τέσσερις μήνες. Η εφορία έχει στη διάθεσή της ένα μήνα για να ελέγξει τη δήλωση, αλλά το τμήμα μπορεί να κάνει έλεγχο γραφείου, ο οποίος θα επιμηκύνει τη διαδικασία σε τρεις μήνες.

Εάν η εφορία έχει απορίες, ανάλογα με το αίτημα του ελεγκτή, θα πρέπει να προσκομίσετε πρόσθετα έγγραφα ή να υποβάλετε προσαρμοσμένη δήλωση, η οποία φυσικά θα επηρεάσει και τον χρόνο αναμονής.

Αφού ο ελεγκτής εγκρίνει την έκπτωση, δίνεται άλλος ένας μήνας για να πληρωθούν τα χρήματα.