Φορολογικές εκπτώσεις: τι είναι και πώς να τις εξοικονομήσετε

2024 Συγγραφέας: Malcolm Clapton | [email protected]. Τελευταία τροποποίηση: 2023-12-17 03:52

Το κράτος είναι έτοιμο να επιστρέψει μέρος των κεφαλαίων που του μεταφέρθηκαν, εάν ξοδέψατε για κάτι σημαντικό ή γεννήσατε ένα παιδί.

Τι είναι η έκπτωση φόρου

Η έκπτωση φόρου είναι μέρος του εισοδήματος με το οποίο το κράτος επιτρέπει να μην πληρώνει φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων. Είτε επιστρέφετε στα κεφάλαια που παρακρατήθηκαν προηγουμένως είτε δεν χρεώνεται φόρος για ένα συγκεκριμένο ποσό.

Για να λάβετε έκπτωση, πρέπει να είστε κάτοικος της Ρωσικής Ομοσπονδίας και να έχετε εισόδημα που υπόκειται σε φόρο εισοδήματος φυσικών προσώπων. Αντίστοιχα, εάν λαμβάνετε μισθό σε φάκελο, δεν εργάζεστε καθόλου ή γίνετε επιχειρηματίας σε ένα απλοποιημένο φορολογικό σύστημα, δεν θα μπορείτε να τον χρησιμοποιήσετε.

Το οικονομικό όφελος δεν ισούται με το ποσό της έκπτωσης φόρου, είναι το 13% αυτής.

Δεν θα σας δοθεί ολόκληρο το οφειλόμενο ποσό ταυτόχρονα - μόνο αυτό που καταφέρατε να πληρώσετε με τη μορφή εισφορών κατά τη διάρκεια του έτους.

Τι είναι οι φορολογικές εκπτώσεις

Πρότυπο

Ανά φορολογούμενο

Οι πολίτες ορισμένων κατηγοριών μπορούν να λάβουν έκπτωση φόρου 3.000 ή 500 ρούβλια κάθε μήνα. Ο κατάλογος περιλαμβάνει βετεράνους του Μεγάλου Πατριωτικού Πολέμου, εκκαθαριστές του ατυχήματος του Τσερνομπίλ και άλλους. Ο κατάλογος είναι αρκετά εκτενής και δίνεται αναλυτικός στο πρώτο εδάφιο του άρθρου 218 του Φορολογικού Κώδικα.

Εάν μπορείτε να πληροίτε τις προϋποθέσεις και για τις δύο φορολογικές εκπτώσεις, θα ισχύει η μεγαλύτερη.

Ανά παιδί

Η κράτηση για το πρώτο και το δεύτερο παιδί είναι 1.400 ρούβλια το μήνα, για το τρίτο και κάθε επόμενο παιδί - 3.000, για ένα παιδί με αναπηρία - 12.000 ρούβλια. Η έκπτωση φόρου καταρτίζεται ετησίως και ισχύει μέχρι τον μήνα που το ετήσιο εισόδημα υπερβαίνει τις 350.000. Έτσι, με μισθό 35 χιλιάδων ρούβλια τους τελευταίους δύο μήνες του έτους, ο φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων θα πρέπει να καταβληθεί από ολόκληρο το ποσό.

Εάν οι σύζυγοι έχουν παιδί από προηγούμενο γάμο, το κοινό θα θεωρείται το τρίτο. Για έναν μονογονέα, η έκπτωση μπορεί να διπλασιαστεί.

Κοινωνικός

Για φιλανθρωπικό σκοπό

Μπορείτε να λάβετε έκπτωση φόρου εάν μεταφέρατε χρήματα:

• φιλανθρωπικές οργανώσεις·
• μη κερδοσκοπικές οργανώσεις που δραστηριοποιούνται στον κοινωνικό τομέα, στον τομέα της επιστήμης, του πολιτισμού, της φυσικής αγωγής και ούτω καθεξής·
• θρησκευτικές οργανώσεις.

Ολόκληρο το ποσό που δωρίζεται για φιλανθρωπικούς σκοπούς μπορεί να απαλλαγεί από φόρους, αλλά όχι περισσότερο από το 25% του ετήσιου εισοδήματος.

Για την εκπαίδευση

Έκπτωση φόρου μπορεί να εκδοθεί όχι μόνο για σπουδές σε πανεπιστήμιο. Αυτό ισχύει και για νηπιαγωγεία, σχολεία, ιδρύματα πρόσθετης εκπαίδευσης, που διαθέτουν κρατική άδεια. Αντίστοιχα, η λίστα περιλαμβάνει τόσο τη μουσική σχολή του παιδιού όσο και τη σχολή οδηγών για εσάς.

Μπορείτε να ζητήσετε έκπτωση στη διεύθυνση:

• δική σας εκπαίδευση οποιασδήποτε μορφής·
• εκπαίδευση πλήρους απασχόλησης του δικού σας παιδιού και των παιδιών υπό κηδεμονία έως 24 ετών·
• πλήρης εκπαίδευση αδελφού ή αδελφής έως 24 ετών.

Το μέγιστο ποσό για το οποίο μπορείτε να λάβετε έκπτωση φόρου είναι 120 χιλιάδες ετησίως για εσάς ή έναν αδελφό και την αδελφή σας, 50 χιλιάδες - για παιδιά ή θαλάμους.

Για θεραπεία και αγορά φαρμάκων

Θα σας επιστραφεί μέρος των φόρων εάν επιβεβαιώσετε την πληρωμή για τις υπηρεσίες του γιατρού και τα φάρμακα για εσάς, τη σύζυγό σας, τους γονείς ή τα ανήλικα παιδιά σας. Επίσης υπάρχει μερική αποζημίωση για την πληρωμή του εθελοντικού ασφαλιστηρίου υγείας.

Το μέγιστο ποσό από το οποίο μπορείτε να λάβετε έκπτωση φόρου είναι 120.000 ρούβλια ετησίως.

Ασφάλιση συνταξιοδότησης και ζωής

Γίνεται κράτηση για εισφορές:

• σε μη κρατικό συνταξιοδοτικό ταμείο·
• σε ασφαλιστικούς οργανισμούς με προαιρετικές συμβάσεις ασφάλισης συντάξεων·
• βάσει εθελοντικών συμβάσεων ασφάλισης ζωής που συνάπτονται για περίοδο τουλάχιστον πέντε ετών·
• σχετικά με τις δαπάνες του χρηματοδοτούμενου μέρους της εργατικής σύνταξης.

Το μέγιστο ποσό από το οποίο μπορεί να ληφθεί έκπτωση φόρου είναι 120.000 ρούβλια ετησίως.

Για ανεξάρτητη αξιολόγηση των προσόντων

Εάν πληρώσατε για την αξιολόγηση, ίσως μπορέσετε να αντισταθμίσετε μέρος του κόστους. Το μέγιστο ποσό έκπτωσης είναι 120.000 ρούβλια.

Εάν πληροίτε τις προϋποθέσεις για πολλές κοινωνικές κρατήσεις, μπορείτε να τις λάβετε όλες. Αλλά το γενικό όριο του ποσού θα είναι επίσης 120.000 ρούβλια ετησίως.

Επένδυση

Μια τέτοια έκπτωση φόρου μπορεί να ληφθεί σε τρεις περιπτώσεις:

• επί των εσόδων από την πώληση τίτλων, εάν ήταν στην κατοχή τους για περισσότερα από τρία χρόνια, σε ποσό που δεν υπερβαίνει τα 3 εκατομμύρια·
• με το ποσό των κεφαλαίων που κατατίθενται σε ατομικό επενδυτικό λογαριασμό εντός τριών ετών, αλλά όχι περισσότερο από 400.000 ετησίως·
• για έσοδα από συναλλαγές με τίτλους που πραγματοποιήθηκαν σε ατομικό επενδυτικό λογαριασμό εντός τριών ετών.

Ιδιοκτησία

Είστε επιλέξιμοι για έκπτωση φόρου:

• κατά την πώληση ακινήτων?
• αγορά ή κατασκευή σπιτιού.
• απόκτηση οικοπέδου·
• Εξαγορά του ακινήτου σας για κρατικές ή δημοτικές ανάγκες.

Κατά την αγορά ή την κατασκευή κατοικιών, το μέγιστο ποσό από το οποίο θα υπολογιστεί η έκπτωση φόρου είναι 2 εκατομμύρια ρούβλια. Επιπλέον, μπορεί να ληφθεί από πολλά ακίνητα, εάν έχουν αγοραστεί μετά την 1η Ιανουαρίου 2014.

Επιπλέον, εκδίδεται έκπτωση φόρου για την αποπληρωμή τόκων δανείου για στέγαση ή κατασκευή, καθώς και για αποζημίωση υπερπληρωμών κατά την αναχρηματοδότηση αυτών των δανείων. Το μέγιστο ποσό από το οποίο υπολογίζεται η κράτηση σε αυτή την περίπτωση είναι 3 εκατομμύρια.

Εάν η σύμβαση υποδεικνύει ότι το αντικείμενο χρειάζεται ολοκλήρωση και φινίρισμα, αυτά τα έξοδα μπορούν επίσης να αντισταθμιστούν εν μέρει. Μιλάμε κυρίως για πρωτοβάθμια στέγαση.

Μπορείτε να κάνετε αίτηση για έκπτωση ακινήτου για αρκετά συνεχόμενα χρόνια μέχρι να επιλέξετε ολόκληρο το ποσό.

Μπορείτε επίσης να πάρετε μια έκπτωση στο εισόδημα από την πώληση ακινήτων και να μην πληρώσετε καθόλου φόρο ή να εξοικονομήσετε σημαντικά σε αυτό.

Επαγγελματίας

Ορισμένες κατηγορίες πολιτών μπορούν να λάβουν έκπτωση με την προσκόμιση παραστατικών για τα έξοδα. Ανάμεσα τους:

• μεμονωμένους επιχειρηματίες υπό το γενικό φορολογικό καθεστώς·
• συμβολαιογράφοι, δικηγόροι και άλλα πρόσωπα με ιδιωτικό επάγγελμα·
• πολίτες που παρέχουν υπηρεσίες βάσει σύμβασης αστικού δικαίου·
• συγγραφείς και εφευρέτες.

Χορηγούνται κρατήσεις για ολόκληρο το ποσό των δαπανών. Οι επιχειρηματίες μπορούν να διεκδικήσουν έκπτωση 20% του εισοδήματος αντί να προσκομίσουν επιταγές.

Πώς να υποβάλετε αίτηση για έκπτωση φόρου

Μέσω εργοδότη

Σε αυτή την περίπτωση, θα λαμβάνετε ένα οικονομικό μπόνους κάθε μήνα. Κατά τον υπολογισμό του μισθού, ο λογιστής αφαιρεί την έκπτωση από αυτόν και υπολογίζει τον φόρο μόνο στο υπόλοιπο.

Για παράδειγμα, έχετε δύο παιδιά και μισθό 40.000 ρούβλια. Συντάσσετε έκπτωση φόρου και από τον Ιανουάριο έως τον Αύγουστο (τότε το εισόδημα θα υπερβεί τα 350.000 ρούβλια), ο λογιστής θα αφαιρέσει 2.800 ρούβλια από το εισόδημά σας και θα συγκεντρώσει φόρο εισοδήματος προσωπικού μόνο για 37.200 ρούβλια. Θα εξοικονομήσετε σχεδόν 3 χιλιάδες ρούβλια σε ένα χρόνο.

Για να υποβάλετε αίτηση για έκπτωση, πρέπει να υποβάλετε στον εργοδότη μια αίτηση και μια ειδοποίηση από την εφορία σχετικά με τη λήψη του δικαιώματος έκπτωσης. Για έγγραφα, πρέπει να επικοινωνήσετε με την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία με ένα πακέτο εγγράφων που επιβεβαιώνουν ότι δικαιούστε έκπτωση.

Μέσω της εφορίας

Μπορείτε να επικοινωνήσετε με την εφορία για να λάβετε ένα εφάπαξ ποσό των φόρων που καταβλήθηκαν για το έτος. Μπορείτε να υποβάλετε αίτηση για έκπτωση εντός τριών ετών από το γεγονός που σας δίνει το δικαίωμα να το κάνετε. Δεν υπάρχει τέτοιος περιορισμός για την έκπτωση περιουσίας. Αλλά μπορείτε να επιστρέψετε τους φόρους που καταβλήθηκαν το πολύ τρία τελευταία χρόνια και στη συνέχεια να εισπράξετε το υπόλοιπο στο μέλλον.

Υπάρχουν δύο επιλογές.

1. Υποβάλετε μια δήλωση 3 ‑ NDFL

Για αυτό χρειάζεστε:

• πάρτε ένα πιστοποιητικό στην εργασία με τη μορφή 2 - φόρου εισοδήματος φυσικών προσώπων ή περιμένετε να εμφανιστεί το έγγραφο στον ιστότοπο της FTS, αυτό συμβαίνει τον Μάρτιο – Απρίλιο.
• συμπληρώστε μια δήλωση 3 ‑ NDFL.
• επιβεβαιώστε το δικαίωμα έκπτωσης με έγγραφα.

Το πακέτο των εγγράφων μπορεί να μεταφερθεί στην εφορία του τόπου εγγραφής, να αποσταλεί ταχυδρομικά ή μέσω του προσωπικού σας λογαριασμού στο. Η τελευταία μέθοδος είναι η πιο βολική.

Η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία πρέπει να εξετάσει τη δήλωση όχι περισσότερο από 3 μήνες νωρίτερα. Η υπηρεσία έχει άλλες 30 ημέρες για επιστροφή χρημάτων.

2. Περιμένετε για ειδοποίηση από την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία

Από τον Μάιο του 2021, έχει τεθεί σε ισχύ μια απλοποιημένη διαδικασία για την επεξεργασία των κρατήσεων. Το ίδιο το IRS μπορεί να αποφασίσει με βάση τις πληροφορίες που λαμβάνει από τον εργοδότη, τις τράπεζες και τους μεσίτες εάν δικαιούστε πληρωμές. Με θετική απόφαση στον προσωπικό σας λογαριασμό στον ιστότοπο της FTS, θα λάβετε μια προσυμπληρωμένη αίτηση, την οποία θα πρέπει να υπογράψετε και να στείλετε στην εφορία ηλεκτρονικά. Θα εξεταστεί μέσα σε ένα μήνα, θα χρειαστούν έως και 15 ημέρες για τη μεταφορά των χρημάτων.

Αυτή η μέθοδος έχει πολλές αποχρώσεις:

• Είναι κατάλληλο μόνο για κρατήσεις ακινήτων και επενδύσεων.
• Επιστροφές χρημάτων είναι διαθέσιμες μόνο για δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν το 2020 και αργότερα.
• Οι τράπεζες και οι μεσίτες μπορούν, αλλά δεν υποχρεούνται, να ενημερώσουν την εφορία για τις περιστάσεις που σας δίνουν το δικαίωμα έκπτωσης. Μέχρι στιγμής, οι χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί δεν βιάζονται να το κάνουν αυτό.

Σε γενικές γραμμές, τώρα είναι καλύτερο να χρησιμοποιήσετε τις παλιές αποδεδειγμένες μεθόδους για την επεξεργασία των εκπτώσεων. Αν και είναι πιθανό το σύστημα να λειτουργήσει αποτελεσματικά σύντομα.

Αυτό το άρθρο δημοσιεύτηκε στις 6 Μαΐου 2019. Τον Ιούνιο του 2021, ενημερώσαμε το κείμενο.